Національний банк розкриває власну методику оцінки справедливої вартості цінних паперів

Національний банк України вдосконалив свої підходи до визначення справедливої вартості цінних паперів, які перебувають у його власності або приймаються ним як забезпечення виконання зобов’язань, та прийняв рішення про їх розкриття учасникам ринку. Це визначено в постанові Правління Національного банку України від 26 жовтня 2015 року № 732 “Про схвалення деяких розпорядчих актів Національного банку України”, яка набирає чинності з 01 грудня 2015 року.

Розкриття цієї інформації дасть змогу підвищити довіру банків до дій регулятора, у тому числі в процесі регулювання ліквідності банківської системи.

В основу методики оцінки справедливої вартості цінних паперів регулятором було покладено норми Міжнародного стандарту фінансової звітності 13 “Оцінка справедливої вартості”.

З метою вдосконалення підходів Національного банку до управління ризиками застави було також схвалено методику розрахунку коригуючих коефіцієнтів для цінних паперів, які приймаються регулятором як забезпечення виконання зобов’язань (у тому числі за операціями прямого репо).

Національний банк до 01 грудня 2015 року розпочне опублікування на сторінці свого Офіційного інтернет-представництва та на інших інформаційних ресурсах кривих безкупонної дохідності, побудованих для оцінки облігацій внутрішньої державної позики із застосуванням параметричної моделі Нельсона-Сігела.

Крім того, з 01 грудня 2015 року регулятор щоденно розміщуватиме на сторінці свого Офіційного інтернет-представництва інформацію про справедливу вартість цінних паперів, які приймаються ним як забезпечення виконання зобов’язань, та коригуючих коефіцієнтів для них. Цю інформацію банки зможуть використовувати для управління власною ліквідністю з урахуванням норм Положення про застосування Національним банком України стандартних інструментів регулювання ліквідності банківської системи. 

Національний банк України